До какого числа можно заплатить в пенсионный фонд от ип
Оплата обязательных налогов в Пенсионный фонд осуществляется налогоплательщиком самостоятельно в порядке и на условиях, установленных законодательством. Однако, существуют регламентированные сроки уплаты таких налогов. Налоговые декларации на соответствующие платежи должны быть поданы в Пенсионный фонд ежеквартально. Неуплата налогов в указанных сроках может привести к наложению штрафных санкций и иным негативным последствиям для ИП.
Важно, чтобы ИП правильно определял базы для расчета страховых взносов и внимательно следил за соблюдением всех требований по уплате обязательных налогов в Пенсионный фонд.
Сроки уплаты взносов
Индивидуальные предприниматели обязаны перечислять взносы в Пенсионный фонд в установленные законодательством сроки.
При этом, ИП имеет право продолжать перечислять платежи по ОПС и в указанных случаях, чтобы получать пособия по материнству или временной нетрудоспособности.
Как для ОМС, так и для фиксированной части ОПС срок единый – взносы необходимо перечислить до 10 января (в предыдущие периоды крайним сроком было 31 декабря, но в связи с объявлением этого дня выходным с 2021 года срок был перенесён).
Для дополнительного взноса по ОПС крайний срок – 1 июля следующего года.
На просроченные платежи по страховым взносам за каждый день просрочки автоматически начисляется пеня по ставке в размере одной трёхсотой от ключевой ставки Центрального Банка.
На 2021 год, ставка рефинансирования, или ключевая ставка, ЦентроБанка составляет 5,5%.
До какого числа можно заплатить в пенсионный фонд от ип
Сумма доходаСтавка налогаДо 15 000 рублей13%От 15 000 до 25 000 рублей18%От 25 000 рублей20%
Учет взносов в налоговой декларации
При подаче налоговой декларации ИП должно указать все взносы, уплаченные в Пенсионный фонд. Это позволяет обеспечить корректное учетное отражение взносов и предоставить информацию о выплаченных суммах.
Для учета взносов в налоговой декларации необходимо выполнять следующие шаги:
- Указать все суммы, уплаченные в Пенсионный фонд в разделе “Взносы в Пенсионный фонд” налоговой декларации.
Эти суммы могут включать обязательные страховые взносы на пенсию и дополнительные страховые взносы.
- Отразить каждый вид взносов (обязательные и дополнительные) отдельно. Для этого можно использовать таблицу или список.
Полный список можно посмотреть в статье 346.15 Налогового кодекса.
ИН на УСН «доходы минус расходы» должны учитывать для расчета разницу между доходами и расходами, такую позицию высказала ФНС в своем письме от 01.09.2020 № БС-4-11/14090. Тем, кто раньше платил взносы только с доходов, начали возвращать переплату.
ИП на ПСН учитывают потенциально возможный к получению доход, установленный региональным законодательством, он прописан на бланке патента.
Этот доход корректируется на срок действия патента. Например, если потенциальный доход за год равен 500 тысяч рублей, а патент получен на полгода, то для расчёта страховых взносов нужно учесть доход 250 тысяч рублей.
При совмещении нескольких систем налогообложения нужно сложить годовые доходы по каждой из них.
Пример. ИП на УСН взял патент на 4 месяца.
Если Книга ведется в электронном виде, то по окончании каждого отчетного (налогового) периода ее необходимо выводить на печать, прошнуровывать, пронумеровывать и подписывать самому ИП. В инспекцию эта Книга не подается.
ИП независимо от объекта обложения УСН должен сдать декларацию по УСН за 2020 год.
Последний день представления – 30 апреля 2021 года.
Если предприниматель на УСН выставит хотя бы один счет-фактуру с НДС в течение квартала, он обязан сдать декларацию по НДС в электронном виде не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим кварталом.
Сумма налога исчисляется по итогам года как сумма полученного дохода, умноженная на 6 процентов. За 2020 год налог платится не позднее 30 апреля 2021 года.
Если ИП является субъектом МСП, которые наиболее пострадали от коронавируса, то налог за 2019 год уплачивается не позднее 30.10.2020.
Сроки уплаты взносов зависят от периода, за который проводится расчет.
Уплата взносов в Пенсионный фонд производится ежеквартально. Формирование суммы взносов осуществляется на основе доходов, полученных ИП за квартал.
Сроки уплаты взносов в Пенсионный фонд установлены следующим образом:
- За первый квартал (январь-март) — до 30 апреля текущего года.
- За второй квартал (апрель-июнь) — до 31 июля текущего года.
- За третий квартал (июль-сентябрь) — до 31 октября текущего года.
- За четвертый квартал (октябрь-декабрь) — до 31 января следующего года.
В случае пропущенного срока уплаты взносов ИП может быть оштрафован, поэтому необходимо следить за своевременным внесением платежей.
Основные налоги, уплачиваемые ИП
Индивидуальные предприниматели (ИП) обязаны уплачивать ряд налогов и сборов.
Памятка по страховым взносам для ИП
В завершение статьи дадим краткую памятку, чтобы ИП ничего не упустили и не запутались в вопросе страховых взносов:
- Взносы надо платить ежегодно до 31 декабря и 1 июля
- Следите за изменениями сумм фиксированных взносов
- Рассчитывайте дополнительные 1% от дохода самостоятельно
Надеемся, эта памятка поможет ИП без ошибок рассчитывать и своевременно перечислять страховые взносы в полном объеме.
12. Историческая справка по страховым взносам в России
Для полноты картины дадим краткую историческую справку.
Впервые страховые взносы для ИП были введены в 2011 году.
До этого отчисления на пенсионное обеспечение предпринимателей были добровольными. С появлением обязательных платежей ситуация изменилась.
Первоначально взносы ИП составляли 20% от дохода, превышающего 300 000 рублей в год.
Не имеет значения также:
- осуществляет ли предприниматель приносящую доход деятельность или нет;
- какую систему налогообложения он выбрал;
- есть ли у него наемные работники.
Сроки и порядок уплаты
По действующему налоговому законодательству, страховые взносы ИП 1% свыше 300 000 рублей уплачиваются до 1 июня года, следующего за отчетным. Оплата производится в ФНС РФ, так как администрированием этих перечислений теперь занимается налоговая.
Реквизиты для перечисления 1% в ПФР узнавайте на сайте ИФНС или обратившись лично. Они отличаются в зависимости от региона. Код бюджетной классификации единый — 182 102 02140 06 1110 160.
Процент берется с суммы дохода, превышающей 300 000 рублей.
НК РФ, он не стал бы так легкомысленно забывать о регистрации ИП и учел, что пока он числится в ЕГРИП (как действующий предприниматель), платить взносы ему всё равно придется.
Узнайте, как самостоятельно зарегистрироваться в качестве ИП, где взять образец заполнения заявления на регистрацию и что делать дальше после регистрации.
Сколько в наступившем году придется заплатить предпринимателям, узнайте далее.
Размер и сроки уплаты обязательных страховых платежей ИП
Правила расчета фиксированных платежей ИП согласно НК РФ следующие:
- фиксированные страхвзносы (ФСВ) сейчас не привязаны к МРОТ (так было ранее);
- на ближайшие годы ФСВ обозначены в ст. 430 НК РФ.
С 2023 года фиксированный платеж по взносам ИП устанавливается единой суммой, без разделения на пенсионное и медицинское страхование.
Такой взнос является обязательным и направляется на формирование пенсионных накоплений ИП.
На основании этих обязательных взносов ИП получает доступ к социальным гарантиям и льготам.