Доход, полученный от сдачи жилья в наем, облагается подоходным налогом
Для подтверждения вычетов, необходимы документы, подтверждающие право на это, которые подаются вместе с налоговой декларацией.Вычеты: При получении первого высшего, первого среднего специального и первого профессионально-технического образования-в размере уплаченной суммы за свое обучение, а также если за это обучение производил плательщик, состоящий с обучающимися в отношениях близкого родства, причем право на применение вычета имеют оба родителя, независимо от того, кто платил за обучение. Если плательщик уплачивал страховым организациям РБ в виде взносов по договорам добровольного страхования жизни и дополнительной пенсии-в сумме не более 2874 рублей.
Второй способ — регистрируемся самозанятым
Еще один путь оплаты налога с дохода — регистрация в качестве самозанятого. Вы можете быть трудоустроены по профессии, но при этом сдавать квартиру.
Стать самозанятыми могут и те, кто по роду деятельности не имеет права получать дополнительные доходы (государственные и муниципальные служащие), но только если они сдают в аренду жилье. Военнослужащие тоже могут зарегистрироваться как самозанятые при сдаче в аренду квартиры, дома или комнаты.
Среди явных преимуществ самозанятости льготные налоговые ставки: 4 % для тех, кто сдает имущество в наем физлицам, 6 % — для работающих с юрлицами.
Уплата налога происходит ежемесячно.
Доход
Подоходный налог является одним из видов налогообложения, который взимается с физических лиц с их доходов. Одним из самых распространенных и известных налогов является 13% подоходный налог, который устанавливается на территории Российской Федерации.
Однако, не все виды доходов облагаются этим налогом.
Существуют определенные категории доходов, которые освобождаются от обязанности платить подоходный налог.
Виды доходов, которые облагаются 13% подоходным налогом, включают в себя заработную плату, авторские вознаграждения, доходы от предпринимательской деятельности, арендная плата от сдачи в аренду недвижимости, доходы от продажи имущества и т.д.
На практике, подоходный налог обычно удерживается из зарплаты работников предприятий, что делает этот вид налогообложения самым широко распространенным среди населения.
Полученный от сдачи жилья в наем
Если сдача жилых помещений внаем является предпринимательской деятельностью, ИП платит налог с полученной прибыли в соответствии с выбранным режимом налогообложения.Обратите внимание! С 2019 по 2028 годы в некоторых субъектах РФ действует альтернативный вариант налогообложения для арендодателей. В Москве, Московской, Калужской области и Татарстане в качестве эксперимента вводится налог на профессиональный доход – НПД – который вправе использовать лица, получающие доход от деятельности, не имея при этом работодателя и не используя наёмную рабочую силу.
Используя специальный налоговый режим, арендодатели вправе платить налог в размере 4%.
Правила оформления
Доход от аренды, полученный собственником-физлицом, не являющимся ИП и не использующим специальные налоговые режимы, подлежит декларированию.
Облагается подоходным налогом
В качестве налоговой базы принимается совокупная сумма полученной от арендаторов платы за год.
Необходимые документы
При подаче налоговой декларации налогоплательщику потребуются:
- заполненная декларация 3 НДФЛ;
- паспорт либо иной удостоверительный документ;
- копия договоров аренды, найма жилья;
- документы, подтверждающие наличие оснований для применения налоговых, социальных или иных вычетов;
- нотариальная доверенность, если декларация направляется через представителя налогоплательщика.
Срок оплаты
НДФЛ с дохода, полученного от сдачи внаем жилья, должен быть оплачен не позднее 15.07 года, следующего за тем, в котором он был получен.
Подоходный налог с пенсии
В соответствии с п. 1.7 ст. 208 НК РФ пенсии признаются доходом, полученным из источников РФ по выплатам от российских организаций или за ее пределами от иностранной компании через обособленное подразделение в РФ. А доходы подлежат налогообложению по ставке 13% (п. 1 ст.
224 НК РФ).
Чтобы разобраться с вопросом, облагается ли ваша пенсия НДФЛ, необходимо учесть следующее:
- Пенсии государственного обеспечения, согласно п. 2 ст. 217 НК РФ, не подлежат налогообложению НДФЛ, за исключением выплат при наличии у физлица добровольного страхования накопительной части пенсии.
- Пенсии негосударственного обеспечения облагаются НДФЛ в силу норм п. 2 ст. 213.1 НК РФ (за исключением выплат, предусмотренных п.
Для этого они представляют декларацию налоговой службе и уплачивают налог в порядке, установленном законодательством.
Нерезиденты РФ, получившие дивиденды от российских компаний, обязаны уплатить налог в размере 13% из суммы полученных дивидендов. В случае, если компания уплачивает налог от их имени, они не обязаны самостоятельно уплачивать налог в бюджет и не представляют декларацию в налоговую службу.
Важно отметить, что дивиденды от акций, полученные от зарубежных компаний, могут облагаться налогом в стране их регистрации и могут быть предметом двойного налогообложения.
Облагается подоходным налогом в 2022
Налоговый вычет-сумма, на которую уменьшается размер подоходного налога, при условии, если лицо имеет право на данный вычет в соответствии с законодательством
Виды налоговых вычетов:
- Стандартный
- Профессиональный
- Социальный
- Имущественный
А теперь подробнее о каждом из них
Стандартный
Данный вычет вправе применять плательщики, которые не имеют места основной работы в течение отчетного (налогового) периода Нужно подать необходимые документы, подтверждающие право на стандартный вычет, в налоговый орган при подаче декларации за первый отчетный период
Применяется для: Плательщиков (ИП, адвокаты, нотариусы), у которых размер доходов, подлежащий налогообложению, уменьшенный на сумму профессиональных вычетов не превышает в календарном квартале суммы в 1687 рублей.
При этом предприниматели могут учесть различные виды расходов и получить налоговые льготы.
Предпринимательские доходы, подлежащие налогообложению 13% подоходным налогом, включают в себя не только прибыль от продажи товаров и услуг, но также доходы от аренды имущества, проценты по банковским вкладам, дивиденды от участия в капитале других организаций, а также другие формы доходов, полученные в рамках предпринимательской деятельности.
Важно отметить, что при оформлении предпринимательской деятельности необходимо следить за правильным учетом доходов и расходов, а также соблюдать все налоговые обязательства.
Первичные документы должны содержать:
- наименование документы и дату его составления
- наименование организации, фамилию и инициалы ИП
- причину совершения данной операции и оценка в стоимостном выражении
- подписи, инициалы и фамилии должностных лиц, которые ответственны за совершение операции
Нотариусам и адвокатам проще. Документами, подтверждающими расходы являются любые документы, которые подтверждают указанные расходы (счет за наем жилого помещения и тп.)
Важно!
Вместо профессионального вычета, данные плательщики вправе применить вычет в размере 10% от общей суммы подлежащих налогообложению расходов
Социальный
Применяется плательщиками, которые не имеют основного места работы в течение отчетного (налогового) периода.
Облагается подоходным налогом в рб
Однако, стоит иметь в виду, что существуют определенные льготы и налоговые вычеты для собственников недвижимости, которые сдается в аренду. Например, вы можете учесть расходы на содержание недвижимости, ремонтные работы, налоги на имущество и другие важные затраты.
Важно отметить, что для получения подробной информации о том, как правильно учесть все расходы и налоговые вычеты, рекомендуется обратиться к квалифицированному налоговому консультанту или специалисту по бухгалтерскому учету.
Дивиденды от акций
В соответствии с законодательством РФ, дивиденды от акций, полученные резидентами РФ и нерезидентами, облагаются подоходным налогом в размере 13%.
Резиденты РФ, получившие дивиденды от акций от российских компаний, обязаны уплатить соответствующий налог самостоятельно в бюджет доходов.
Для избежания двойного налогообложения действуют соглашения об избежании двойного налогообложения.
Таким образом, дивиденды от акций являются одним из видов дохода, который облагается 13% подоходным налогом как для резидентов, так и для нерезидентов РФ.
Проценты по банковским вкладам
Один из видов дохода, который облагается 13% подоходным налогом, это проценты по банковским вкладам. Большинство банков предлагают своим клиентам возможность разместить свободные денежные средства на депозите и получать проценты за пользование этой суммой.
Проценты, начисляемые на банковский вклад, являются доходом для вкладчика.
Законодательство Российской Федерации предусматривает обязательное налогообложение этого дохода по ставке 13%.